Оптимизация налогообложения г. Набережные Челны

Консультация бесплатно

Оптимизация налогообложения г. Набережные Челны

Первая консультация бесплатно

Налоговое законодательство постоянно меняется, вводятся новые, более жесткие требования. Полномочия контролирующих и проверяющих органов расширяются, совершенствуются методы контроля. Все это сильно затрудняет работу индивидуальных предпринимателей и компаний. Не всегда бывает просто разобраться во всех тонкостях налоговых правоотношений, найти оптимальную схему для оптимизации налогов. Во всех этих вопросах в г. Набережные Челны поможет налоговый консультант юридической компании «Бизнес Налоги Закон».

телефон:

эл.почта: Yristnalog@yandex.ru

 

Оптимизация налогообложения в Набережных Челнах — что это

Налоговая оптимизация — деятельность предпринимателя или организации, направленная на снижения налоговых платежей. Задача — увеличение финансового результата, прибыли, формирование оптимальной налоговой политики и базы, сроков платежей. Методы — использование налоговых льгот, которые предоставлены действующим законодательством, налоговых освобождений, других законных преимуществ.

Налоговую оптимизацию проводят в рамках налогового планирования. ФСН РФ выделяет 2 формы оптимизации налогов.

 Первая — законная, получение налогоплательщиком обоснованной налоговой выгоды.

 Вторая — незаконная: налоговая выгода получена необоснованно в результате искажения информации о финансовой деятельности предприятия, которая подлежит отображению в бухучете, налоговой отчетности.

 

Основные способы оптимизации налогообложения в Набережных Челнах:

 организационно-правовая — действие благоприятного налогового режима;
 выбор режима налогообложения,  создающего наименьшую налоговую нагрузку для предприятия;
 выбор вида деятельности, который подпадает под налоговые льготы, облагается меньшими налогами;
 выбор налоговой юрисдикции — регистрация организации на территории со льготным налогообложением;
применение эффективной учетной политики.

 

Все способы законной оптимизации налогообложения могут вызывать претензии у представителей контролирующих органов, но опытный специалист сможет легко доказать легальность используемого метода.

Самый распространенный нелегальный способ ухода от налогов — работа с фирмами-однодневками. Налоговая оптимизация с использованием запрещенных методов чревата большими штрафами, уголовной ответственностью. Консультанты по Налоговому кодексу компании «Бизнес Налоги Закон» (г. Набережные Челны) помогут сэкономить на налоговых выплатах без негативных последствий.

 

Как грамотно оптимизировать налоговую нагрузку

Чтобы снизить налоговую нагрузку на предприятие и не совершить ошибок, которые приведут к серьезным штрафам и другим неприятным последствиям, требуется серьезный подход к процессу оптимизации налогообложения.

Типичные ошибки и как их избежать:

 Отсутствие цели. Для оптимизации налогов должна быть веская причина, убедительная бизнес-цель, требующая преобразования организации.  Это необходимо подтвердить документально, чтобы была аргументация для налоговой.
 Проведение оптимизации в последний момент или изменение схемы задним числом. Для перехода на другую систему налогообложения, реорганизацию потребуется немало времени, поэтому обо всем нужно побеспокоиться заранее.
 Применение схем, которые находятся на особом контроле у государства. Все нелегальные схемы ухода от налогов рано или поздно вскрываются, налоговики тщательно изучают все способы махинаций.
 Отсутствие инструктажа сотрудников. Всем работникам нужно выдать письменные инструкции с пояснениями алгоритмов новых схем.

 

Подробнее о законных способах

Задача любой компании — получение и преумножение прибыли. Для этого приходится постоянно улучшать, оптимизировать основные и вспомогательные производственные процессы.

Самый легкий, но не всегда простой в исполнении путь – сокращение расходов. И чаще всего предприятия стремятся минимизировать налоговые выплаты, оптимизировать обязательные отчисления.

К законным методам снижения налогов относят:

 Применение оптимальной системы налогообложения. Это выбор видов и налоговых ставок, разновидности и сроков сдачи налоговой отчетности.
 Изучение налоговых льгот. Предусмотрены следующие льготы для предпринимателей: снижение налоговых ставок, освобождение от внесения обязательных платежей, налоговые каникулы. Многие льготы действуют только в определенных регионах, предприниматели даже не подозревают об их существовании. Налоговый консультант для физических и юридических лиц в Набережных Челнах из компании «Бизнес Налоги Закон» расскажет обо всех правах, подскажет, как грамотно ими воспользоваться. Это поможет значительно уменьшить финансовую нагрузку, законно уйти от уплаты части или всей суммы сборов.
 Разработка правильной учетной политики. Это группы расходов, резервы, которые влияют на доходы предприятия. Если правильно составить учетную политику, организация сама сможет регулировать периодичность принятия расходов, доходов, в какой временной промежуток лучше провести большие или меньшие отчисления.
 Привлечение специалистов со стороны. К составлению штата нужно подходить очень внимательно, часто многие отделы раздуты, количество работников не соответствует объему выполняемых задач. Зарплата каждого сотрудника — это дополнительные налоги. Для оказания некоторых услуг (юридические консультации, сервисное обслуживание аппаратуры, подбор кадров) можно привлекать специалистов на время. Это поможет законно не платить налоговые взносы с суммы, которая будет уплачена за проведенные работы.

 

Есть много методов оптимизировать налоги и избежать наказания. Выбирать подходящие способы необходимо заранее и аккуратно, чтобы избежать проблем. В таком деликатном вопросе лучше довериться профессионалам фирмы из Набережных Челнов «Бизнес Налоги Закон».

 

Какие методы нельзя использовать для оптимизации налогообложения в Набережных Челнах

Незаконные методы — это схемы и способы ухода от налогов, которые противоречат Гражданскому, Налоговому кодексу:

 Работа с подозрительными контрагентами или фирмами-однодневками. Суть — создание формальной деятельности между основным предприятием и различными фирмами-однодневками. Задача — увеличить расходы на прибыль, лимиты налога на добавленную стоимость. Предприятия, которые используют подобные махинации, научились документально подтверждать входной налог на добавленную стоимость: сдают минимальную отчетность за поддельных бизнес-партнеров, предоставляют документы по встречным проверкам. Контролирующие органы легко выявляют подобные уловки.
 Создание ИП и фирм, которые работают на спецрежиме, для дробления основного бизнеса. Для ведения деятельности создают несколько организаций, ИП, которые применяют в работе специальные режимы (ПСН, ЕГВД, УСН). Руководит всем один человек или его родственники. Схема популярная, часто ее называют семейным бизнесом, при возникновении налоговых споров суды не всегда принимают решение в пользу контролирующих организаций. В последнее время тенденция в судебной практике начала меняться в пользу предпринимателей.
 Использование личных счетов работников для сокрытия доходов. Полученные денежные средства за предоставленные услуги компания перечисляет на личные счета сотрудников, а не на собственный расчетный счет.
 Использование сотрудников, которые имеют статус индивидуального предпринимателя. ИП, который работает по системе налогообложения «УСН-доходы», занимает прежнюю должность. Но получает не зарплату, с которой нужно платить налоги, а вознаграждение, согласно договору.

 

Каждая организация может найти способ уменьшить налоговую нагрузку без нарушения действующего законодательства. Нужно только найти грамотного, профессионального налогового консультанта.

 

Выбор форм собственности для уменьшения налоговой нагрузки

При выборе формы собственности нужно отталкиваться от особенностей бизнеса. Если он не предполагает участие партнеров, использование  привилегий ООО, защиту частной собственности, то лучше оформить ИП. Выводить прибыль индивидуальным предпринимателям менее проблематично. При работе в статусе ООО необходимо выплачивать дивиденды — вычислить размер чистой прибыли, с которой нужно уплатить 13 % НДФЛ.

Недостатки:

 За деятельность ИП предприниматель отвечает собственным имуществом.
 Не все организации готовы сотрудничать с ИП.
 Нельзя делать совместные проекты с бизнес-партнерами.

 

Открыть ИП можно не на все виды деятельности, многие услуги могут оказывать только ООО при наличии соответствующей лицензии.

 

Выгодные системы налогообложения

В РФ существует 5 систем налогообложения:

 ОСН — основная система.
 УСН-доходы (6 %) — упрощенная схема для налогообложения доходов.
 УСН-доходы минус расходы (15 %) — упрощенная система для взыскания налогов с разницы между основными показателями.
 ЕСХН — система для предприятий, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции.
 Патент — для лиц, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельности.

 

Сложнее всего работать по ОСН, и сумма налогов по этой схеме получается наибольшей: необходимо уплачивать НДС, налог на прибыль. За организациями всегда пристально наблюдают налоговые инспекции.

Такую систему следует применять, если:

 компания занимается экспортом — можно получить от государства возмещение по НДС в сумме, уплаченной подрядчикам;
 клиентам требуется счет-фактура  — следует выбирать подрядчиков с ОСН, чтобы получать ответные подтверждающие документы;
 есть возможность пользоваться налоговыми льготами;
 годовой оборот компании превышает 200 млн рублей или в количество сотрудников более 130 — согласно НК РФ, такие организации не могут применять упрощенную систему уплаты налоговых платежей.

 

Если нет необходимости в перечисленных выше условиях, можно оформить ИП — один из наиболее выгодных способов уменьшения налогов. Для ООО, если рентабельность хорошая, расходы не превышают 60 % доходов, лучше выбрать УСН 6 %. При больших расходных статьях — УСН 15 %. Когда деятельность связана с сельхозпродукцией, оптимален ЕСХН.

В отдельных регионах установлены более низкие ставки по УСН, ЕСХН, налогу на прибыль. Поэтому стоит подумать над вариантом регистрации фирмы или ИП в другом населенном пункте, чтобы немного сэкономить на налогах.

 

Как снизить НДС законным путем в Набережных Челнах

НДС относится к косвенным налогам. Платит его покупатель, а продавец отчисляет денежные средства в бюджет.

Для расчета НДС существуют следующие формулы:

 Исходящий НДС = стоимость продукции компании × 20 %.
 Входящий НДС — стоимость продукции подрядчиков × 20 %.
 Сумма НДС для внесения в бюджет равна разнице между исходящим и входящим НДС.

 

При уменьшении за счет входящего НДС возвращается налог, уплаченный подрядчиками. По сути, это кешбэк на сумму налоговых взносов.

Для снижения налога на добавленную стоимость можно:

 Повысить входящий НДС. Работать с контрагентами-предприятиями, использующими основную систему налогообложения, выставляющими счета-фактуры. Но нужно просчитывать выгоду, иногда стоимость продукции без НДС значительно ниже.
 Снизить исходящий НДС. Необходимы льготы по ставке или освобождение от уплаты налога. На ряд продукции и услуг ставка НДС снижена, особенно при экспорте. Освобождаются от НДС медицинские услуги, ремонт ортопедических изделий и очков и др. Весь перечень указан в статье 149 Налогового кодекса РФ.

 

Способы снижения налога на прибыль в Набережных Челнах

Налог на прибыль высчитывается по разнице между доходами и расходами, согласно налоговому учету, умноженной на 20 %.

Чем ниже доходы и налоговая ставка, больше расходы, тем меньше сумма налоговых платежей.

 

Что можно сделать для уменьшения налога:

 Соблюдать правила оформления документация — указывать все реквизиты, ставить печать и подписи. Документы, оформленные некорректно, налоговая не учитывает, это приводит к увеличению выплат.
 Регламентировать учетную политику. Необходимо определить расходы и доходы, которые будут отображаться в бухгалтерских документах в рамках налогового учета. Следует собрать доказательную базу — законы, случаи из судебной практики, исследования, чтобы обосновать свое решение. Процесс долгий и кропотливый, справиться с ним под силу только опытному юристу.
 Списать убытки за прошедшие годы. Если в деятельности компании были периоды, когда она работала в убыток, то этот факт можно принять в расчет в текущем периоде, чтобы снизить налог на прибыль. Согласно статье 283 НК РФ, налогооблагаемую базу можно сократить до 50 % за счет понесенных ранее убытков. О переносе вычетов необходимо заявить в пределах трех лет.
 Брать основные средства в лизинг. При приобретении дорогостоящей техники всю сумму нельзя провести в расходах единовременно по налоговому учету. Нужно амортизировать стоимость, разнести ее на несколько лет. Придется заплатить много налогов в отчетный период. Избежать этого можно при помощи лизинга — стоимость основных средств будет погашаться равномерными платежами, которые можно внести в статью расходов без увеличения налоговой нагрузки.
 Амортизационная премия. Если основные средства взять в лизинг не получится, можно воспользоваться амортизационной премией. Это позволяет единоразово вписать 10-30 % стоимости основных средств в статью расходов, уменьшать налог в отчетном периоде.
 Формирование резерва — безопасный способ налоговой оптимизации. При его создании и расходовании необходимо руководствоваться правилами, которые указаны в главе 25 Налогового кодекса РФ.

 

Уменьшение страховых взносов

Безопаснее всего честь зарплаты оформлять в виде выплат, которые не облагаются налогами. Например, вместо повышения зарплаты работодатель компенсирует сотрудникам затраты на лечение, оплачивает занятия фитнесом, обучение, переводит деньги в счет оплаты процентов по кредиту, взятому сотрудником.

Можно заменить трудовой договор ученическим. Главное, чтобы документ был реальным. Но если сотрудник, которого наняли в качестве ученика, пожалуется в ФНС, трудовую инспекцию, огромных штрафов не избежать.

 

Структуризация бизнеса

Еще один популярный, но довольно рискованный метод снижения налогов. Крупную компанию, работающую на ОСН и занимающуюся разными видами деятельности, разбивают на несколько более мелких обособленных юридических единиц, чтобы вписать в лимиты для перехода на УСН.

Дробление бизнеса считается законным, если:

 каждая организация — самостоятельная компания с основными средствами, штатом работников, отдельным банковским счетом, собственным учетом, налоговыми выплатами;
 все зафиксированные в документах сделки действительно заключались;
 есть экономическое обоснование дробления.

 

Дробление противозаконно, если все участники схемы полностью взаимозависимы, лишены самостоятельности, и единственная цель структуризации — уход от налогов.

Структуризация позволяет не только снизить налоговую нагрузку, но и повысить управляемость и защищенность бизнеса. Использование УСН помогает значительно оптимизировать налогообложение, но делать структуризацию должен грамотный налоговый консультант, юрист. Иначе могут возникнуть подозрения у контролирующих органов, обвинение в незаконном дроблении.

 

Агентский договор для снижения налогов

Для снижения выручки с целью перехода на УСН в агентском договоре следует отображать не выручку, а реальный доход (комиссию) посредника в сделке.

Эта мера часто используется вместе со структуризацией бизнеса. Но если у налоговой инспекции возникнут подозрения в фиктивности агентского договора, то налог на прибыль и НДС будет доначислен.

 

Договор подряда или давальческое сырье

Метод используют в торгово-производственном комплексе. Принцип тот же, что и у агентского договора.

Торговая компания и фирма-производитель заключают договор подряда. Торговая компания закупает сырье у подрядчиков, передает материал производственной компании. Производственное предприятие производит из этого сырья продукцию, которую передает торговой компании. После реализации часть прибыли переводит в качестве вознаграждения производителю, часть проводится как прибыль торговой компании.

В этом случае лимит выручки производственной компании подпадает под УСН, торговая компания будет работать на ОСН. Метод применяют в сочетании со структуризацией.

Однако налоговые органы могут заподозрить намерения в дроблении с целью искусственного снижения показателей выручки.

 

Заем собственной компании

Владелец выдает деньги под проценты своему предприятию на развитие. Компания каждый месяц платит проценты, с которых владелец перечисляет НДФЛ. Фирма же указывает в статье расходов сумму, которую выплачивает в виде процентов, уменьшая налог на прибыль или УСН по схеме «доходы минус расходы».

Возможные претензии со стороны налоговиков: признание займа фиктивным, требование доплатить недостающий налог на прибыль или УСН 15 %. Для снижения рисков оформлять условия договора должен опытный юрист. Владельцу следует неукоснительно соблюдать все условия договора займа, своевременно выплачивать проценты и тело займа.

 

Сотрудничество с самозанятыми

Такой метод помогает серьезно снизить сумму налогов юридическим и физическим лицам.

Например, при оформлении работника по трудовому договору налоги составят почти 30 % от указанной зарплаты. При работе с самозанятым работник учтет в стоимости своих услуг налог в размере 4 % или 6 %, который на самом деле оплатит компания. Выгода почти пятикратная.

Возможные претензии со стороны контролирующих организаций — договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой договор. Придется уплатить НДФЛ, штрафы, пени, страховые взносы. Для снижения рисков нужно правильно составлять договор, привязывая выплаты к конкретному результату. Работа, выполненная самозанятым, оплачивается строго по объему, выплаты не привязываются к конкретным датам, чтобы это не было похоже на зарплату. Прежде чем опробовать этот способ оптимизации налогов, лучше проконсультироваться с опытным адвокатом, специалистом по налогообложению.

 

Небольшое резюме о методах оптимизации налогообложения в Набережных Челнах

Чтобы максимально оптимизировать налогообложение, снизить риск претензий со стороны контролирующих органов, необходимо:

 Выбрать правильную форму собственности. Если нет необходимости использовать преимущества ООО, лучше оформить ИП.
 Подобрать оптимальную систему налогообложения. Компаниям, которые занимаются экспортом, работают с клиентами, требующими входящий НДС, подходит только ОСН. Для ИП лучше оформить патент, если лимиты прибыли позволяют, использовать УСН.
 Изучить все налоговые льготы в разных регионах на конкретные виды деятельности и зарегистрировать бизнес там, где наиболее выгодные налоговые условия.
 При ОСН работать с подрядчиками на НДС. Чтобы избежать кассовых разрывов по НДС, запрашивать у контрагентов счет-фактуру на аванс.
 Правильно оформлять все документы, совместно с сотрудниками бухгалтерии разработать эффективную схему учета.
 При покупке основных средств пользоваться лизингом или амортизационной премией для уменьшения суммы налогов.
 Провести структуризацию бизнеса с привлечением опытного в вопросах налогообложения юриста. Выделение отдельных направлений крупного бизнеса в самостоятельные структуры позволит значительно снизить налоговую нагрузку.
 Заключать агентский договор или договор подряда при посреднических услугах. В некоторых случаях это позволяет перейти на УСН.
 Простое товарищество — эффективный метод для использования общих ресурсов, снижения суммы налоговых платежей.
 Заем собственной фирме — быстрый способ получения дешевой прибыли, введения денег в компанию.
 Для оказания некоторых услуг нанимать сотрудников сторонних компаний, самозанятых или индивидуальных предпринимателей. Это законно, если в штате нет работников с нужной квалификацией.
 Работать через комиссионеров законно, если сделки реальные. Исполнение всех обязательств организациями-посредниками должно быть подтверждено документально. Взаимозависимые компании должны иметь материально-технические ресурсы, необходимый штат сотрудников. Нужно обосновать целесообразность работы с комиссионерами.  
 Работников можно перевести на ИП, если бизнес-деятельность действительно ведется. Согласно гражданскому законодательству, хозяйствующие объекты могут осуществлять совместную деятельность для получения прибыли.

 

Зачем предпринимателю нужны услуги налогового консультанта

Налогообложение в России — сложный процесс со множеством «подводных камней». Без опытного и квалифицированного налогового консультанта многие предприниматели теряют весомую часть прибыли, часто приходится платить штрафы за неправильное ведение налоговой документации, несвоевременную уплату налогов.

Среди клиентов «Бизнес Налоги Закон» — представители малого бизнеса и крупные компании. Специалисты опираются только на актуальное законодательство и судебную практику, учитывают все тенденции в рассмотрении налоговых споров в Набережных Челнах.

Юридическая компания «Бизнес Налоги Закон» предоставит вам налогового консультанта в г. Набережные Челны, который поможет в следующих вопросах:

 сопровождение при проверках контролирующих организаций;
 оспаривание решений Федеральной налоговой службы;
 консультации по налогам, выбору оптимальной, выгодной системы налогообложения;
 другие услуги, которые помогут клиенту снизить налоговую нагрузку на законных основаниях;
оценка налоговых рисков и правых последствий при осуществлении хозяйственной деятельности.

 

Проверка контрагентов — одна из популярных услуг в юридической фирме «Бизнес Налоги Закон», востребованная у владельцев компаний разных форм собственности. Если контрагент окажется недобросовестным, налоговая не будет учитывать расходы по такой сделке, придется заплатить больше налогов. Контролирующие органы могут оспорить неблагонадежную сделку в суде, обвинить владельца в отмывании денег, других финансовых махинациях. Сотрудники компании помогут избежать подобных неприятностей: проведут проверку, грамотно составят договор, в котором будут четко прописаны все условия сотрудничества.

В компании «Бизнес Налоги Закон»  помогут клиентам разобраться со специальными режимами налогообложения. Неправильный выбор системы налогообложения, незнание всех нюансов и ограничений приводит к ощутимым финансовым потерям, юридической ответственности, отказу в возмещении платежей. Опытные специалисты подскажут, как с максимальной пользой и выгодой использовать налоговое законодательство, помогут выбрать оптимальный режим налогообложения с учетом особенностей и размеров бизнеса.

Первая консультация по вопросам налогов бесплатная. Записаться на прием к налоговому консультанту вы можете по телефону, через форму обратной связи. На сайте можно ознакомиться с перечнем услуг компании и прайсом. Все сотрудники «Бизнес Налоги Закон» уверены в своем профессионализме, поэтому им нечего скрывать от клиентов.

В компании готовы помочь решить любые споры с налоговой инспекцией, проконсультировать, оспорить решение контролирующих органов. Большинства неприятностей и судебных разбирательств можно избежать — одна из основных задач «Бизнес Налоги Закон» заключается в предотвращении налоговых правонарушений. Для этого нужно обратиться к ее специалистам до заключения долгосрочного контракта, выбора режима налогообложения, расширения перечня основных средств. Своевременная помощь опытного юриста поможет сохранить деньги, время, нервы, избежать различных споров с налоговой инспекцией.

Документы, которые следует подготовить
Документы будут доступны после оплаты

Решение создано: 03.02.2023 в 09:51

Решение создано: Бизнес Налоги Закон

Количество людей, которые использовали данное решение: 0

Возможность скачать документы: Да

Категория: Налоговое право

© 2011—2024 Все права защищены.