Открыть ИП можно не на все виды деятельности, многие услуги могут оказывать только ООО при наличии соответствующей лицензии.

Выгодные системы налогообложения

В РФ существует 5 систем налогообложения:

 ОСН — основная система.

 УСН-доходы (6 %) — упрощенная схема для налогообложения доходов.

 УСН-доходы минус расходы (15 %) — упрощенная система для взыскания налогов с разницы между основными показателями.

 ЕСХН — система для предприятий, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции.

 Патент — для лиц, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельности.

Сложнее всего работать по ОСН, и сумма налогов по этой схеме получается наибольшей: необходимо уплачивать НДС, налог на прибыль. За организациями всегда пристально наблюдают налоговые инспекции.

Такую систему следует применять, если:

 компания занимается экспортом — можно получить от государства возмещение по НДС в сумме, уплаченной подрядчикам;

 клиентам требуется счет-фактура  — следует выбирать подрядчиков с ОСН, чтобы получать ответные подтверждающие документы;

 есть возможность пользоваться налоговыми льготами;

 годовой оборот компании превышает 200 млн рублей или в количество сотрудников более 130 — согласно НК РФ, такие организации не могут применять упрощенную систему уплаты налоговых платежей.

Если нет необходимости в перечисленных выше условиях, можно оформить ИП — один из наиболее выгодных способов уменьшения налогов. Для ООО, если рентабельность хорошая, расходы не превышают 60 % доходов, лучше выбрать УСН 6 %. При больших расходных статьях — УСН 15 %. Когда деятельность связана с сельхозпродукцией, оптимален ЕСХН.

В отдельных регионах установлены более низкие ставки по УСН, ЕСХН, налогу на прибыль. Поэтому стоит подумать над вариантом регистрации фирмы или ИП в другом населенном пункте, чтобы немного сэкономить на налогах.

Как снизить НДС законным путем в Набережных Челнах

НДС относится к косвенным налогам. Платит его покупатель, а продавец отчисляет денежные средства в бюджет.

Для расчета НДС существуют следующие формулы:

 Исходящий НДС = стоимость продукции компании × 20 %.

 Входящий НДС — стоимость продукции подрядчиков × 20 %.

 Сумма НДС для внесения в бюджет равна разнице между исходящим и входящим НДС.

При уменьшении за счет входящего НДС возвращается налог, уплаченный подрядчиками. По сути, это кешбэк на сумму налоговых взносов.

Для снижения налога на добавленную стоимость можно:

 Повысить входящий НДС. Работать с контрагентами-предприятиями, использующими основную систему налогообложения, выставляющими счета-фактуры. Но нужно просчитывать выгоду, иногда стоимость продукции без НДС значительно ниже.

 Снизить исходящий НДС. Необходимы льготы по ставке или освобождение от уплаты налога. На ряд продукции и услуг ставка НДС снижена, особенно при экспорте. Освобождаются от НДС медицинские услуги, ремонт ортопедических изделий и очков и др. Весь перечень указан в статье 149 Налогового кодекса РФ.

Способы снижения налога на прибыль в Набережных Челнах

Налог на прибыль высчитывается по разнице между доходами и расходами, согласно налоговому учету, умноженной на 20 %.

Чем ниже доходы и налоговая ставка, больше расходы, тем меньше сумма налоговых платежей.

Что можно сделать для уменьшения налога:

 Соблюдать правила оформления документация — указывать все реквизиты, ставить печать и подписи. Документы, оформленные некорректно, налоговая не учитывает, это приводит к увеличению выплат.

 Регламентировать учетную политику. Необходимо определить расходы и доходы, которые будут отображаться в бухгалтерских документах в рамках налогового учета. Следует собрать доказательную базу — законы, случаи из судебной практики, исследования, чтобы обосновать свое решение. Процесс долгий и кропотливый, справиться с ним под силу только опытному юристу.

 Списать убытки за прошедшие годы. Если в деятельности компании были периоды, когда она работала в убыток, то этот факт можно принять в расчет в текущем периоде, чтобы снизить налог на прибыль. Согласно статье 283 НК РФ, налогооблагаемую базу можно сократить до 50 % за счет понесенных ранее убытков. О переносе вычетов необходимо заявить в пределах трех лет.

 Брать основные средства в лизинг. При приобретении дорогостоящей техники всю сумму нельзя провести в расходах единовременно по налоговому учету. Нужно амортизировать стоимость, разнести ее на несколько лет. Придется заплатить много налогов в отчетный период. Избежать этого можно при помощи лизинга — стоимость основных средств будет погашаться равномерными платежами, которые можно внести в статью расходов без увеличения налоговой нагрузки.

 Амортизационная премия. Если основные средства взять в лизинг не получится, можно воспользоваться амортизационной премией. Это позволяет единоразово вписать 10-30 % стоимости основных средств в статью расходов, уменьшать налог в отчетном периоде.

 Формирование резерва — безопасный способ налоговой оптимизации. При его создании и расходовании необходимо руководствоваться правилами, которые указаны в главе 25 Налогового кодекса РФ.

Уменьшение страховых взносов

Безопаснее всего честь зарплаты оформлять в виде выплат, которые не облагаются налогами. Например, вместо повышения зарплаты работодатель компенсирует сотрудникам затраты на лечение, оплачивает занятия фитнесом, обучение, переводит деньги в счет оплаты процентов по кредиту, взятому сотрудником.

Можно заменить трудовой договор ученическим. Главное, чтобы документ был реальным. Но если сотрудник, которого наняли в качестве ученика, пожалуется в ФНС, трудовую инспекцию, огромных штрафов не избежать.

Структуризация бизнеса

Еще один популярный, но довольно рискованный метод снижения налогов. Крупную компанию, работающую на ОСН и занимающуюся разными видами деятельности, разбивают на несколько более мелких обособленных юридических единиц, чтобы вписать в лимиты для перехода на УСН.

Дробление бизнеса считается законным, если:

 каждая организация — самостоятельная компания с основными средствами, штатом работников, отдельным банковским счетом, собственным учетом, налоговыми выплатами;

 все зафиксированные в документах сделки действительно заключались;

 есть экономическое обоснование дробления.

Дробление противозаконно, если все участники схемы полностью взаимозависимы, лишены самостоятельности, и единственная цель структуризации — уход от налогов.

Структуризация позволяет не только снизить налоговую нагрузку, но и повысить управляемость и защищенность бизнеса. Использование УСН помогает значительно оптимизировать налогообложение, но делать структуризацию должен грамотный налоговый консультант, юрист. Иначе могут возникнуть подозрения у контролирующих органов, обвинение в незаконном дроблении.

Агентский договор для снижения налогов

Для снижения выручки с целью перехода на УСН в агентском договоре следует отображать не выручку, а реальный доход (комиссию) посредника в сделке.

Эта мера часто используется вместе со структуризацией бизнеса. Но если у налоговой инспекции возникнут подозрения в фиктивности агентского договора, то налог на прибыль и НДС будет доначислен.

Договор подряда или давальческое сырье

Метод используют в торгово-производственном комплексе. Принцип тот же, что и у агентского договора.

Торговая компания и фирма-производитель заключают договор подряда. Торговая компания закупает сырье у подрядчиков, передает материал производственной компании. Производственное предприятие производит из этого сырья продукцию, которую передает торговой компании. После реализации часть прибыли переводит в качестве вознаграждения производителю, часть проводится как прибыль торговой компании.

В этом случае лимит выручки производственной компании подпадает под УСН, торговая компания будет работать на ОСН. Метод применяют в сочетании со структуризацией.

Однако налоговые органы могут заподозрить намерения в дроблении с целью искусственного снижения показателей выручки.

Заем собственной компании

Владелец выдает деньги под проценты своему предприятию на развитие. Компания каждый месяц платит проценты, с которых владелец перечисляет НДФЛ. Фирма же указывает в статье расходов сумму, которую выплачивает в виде процентов, уменьшая налог на прибыль или УСН по схеме «доходы минус расходы».

Возможные претензии со стороны налоговиков: признание займа фиктивным, требование доплатить недостающий налог на прибыль или УСН 15 %. Для снижения рисков оформлять условия договора должен опытный юрист. Владельцу следует неукоснительно соблюдать все условия договора займа, своевременно выплачивать проценты и тело займа.

Сотрудничество с самозанятыми

Такой метод помогает серьезно снизить сумму налогов юридическим и физическим лицам.

Например, при оформлении работника по трудовому договору налоги составят почти 30 % от указанной зарплаты. При работе с самозанятым работник учтет в стоимости своих услуг налог в размере 4 % или 6 %, который на самом деле оплатит компания. Выгода почти пятикратная.

Возможные претензии со стороны контролирующих организаций — договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой договор. Придется уплатить НДФЛ, штрафы, пени, страховые взносы. Для снижения рисков нужно правильно составлять договор, привязывая выплаты к конкретному результату. Работа, выполненная самозанятым, оплачивается строго по объему, выплаты не привязываются к конкретным датам, чтобы это не было похоже на зарплату. Прежде чем опробовать этот способ оптимизации налогов, лучше проконсультироваться с опытным адвокатом, специалистом по налогообложению.

Небольшое резюме о методах оптимизации налогообложения в Набережных Челнах

Чтобы максимально оптимизировать налогообложение, снизить риск претензий со стороны контролирующих органов, необходимо:

 Выбрать правильную форму собственности. Если нет необходимости использовать преимущества ООО, лучше оформить ИП.

 Подобрать оптимальную систему налогообложения. Компаниям, которые занимаются экспортом, работают с клиентами, требующими входящий НДС, подходит только ОСН. Для ИП лучше оформить патент, если лимиты прибыли позволяют, использовать УСН.

 Изучить все налоговые льготы в разных регионах на конкретные виды деятельности и зарегистрировать бизнес там, где наиболее выгодные налоговые условия.

 При ОСН работать с подрядчиками на НДС. Чтобы избежать кассовых разрывов по НДС, запрашивать у контрагентов счет-фактуру на аванс.

 Правильно оформлять все документы, совместно с сотрудниками бухгалтерии разработать эффективную схему учета.

 При покупке основных средств пользоваться лизингом или амортизационной премией для уменьшения суммы налогов.

 Провести структуризацию бизнеса с привлечением опытного в вопросах налогообложения юриста. Выделение отдельных направлений крупного бизнеса в самостоятельные структуры позволит значительно снизить налоговую нагрузку.

 Заключать агентский договор или договор подряда при посреднических услугах. В некоторых случаях это позволяет перейти на УСН.

 Простое товарищество — эффективный метод для использования общих ресурсов, снижения суммы налоговых платежей.

 Заем собственной фирме — быстрый способ получения дешевой прибыли, введения денег в компанию.

 Для оказания некоторых услуг нанимать сотрудников сторонних компаний, самозанятых или индивидуальных предпринимателей. Это законно, если в штате нет работников с нужной квалификацией.

 Работать через комиссионеров законно, если сделки реальные. Исполнение всех обязательств организациями-посредниками должно быть подтверждено документально. Взаимозависимые компании должны иметь материально-технические ресурсы, необходимый штат сотрудников. Нужно обосновать целесообразность работы с комиссионерами.  

 Работников можно перевести на ИП, если бизнес-деятельность действительно ведется. Согласно гражданскому законодательству, хозяйствующие объекты могут осуществлять совместную деятельность для получения прибыли.

Зачем предпринимателю нужны услуги налогового консультанта

Налогообложение в России — сложный процесс со множеством «подводных камней». Без опытного и квалифицированного налогового консультанта многие предприниматели теряют весомую часть прибыли, часто приходится платить штрафы за неправильное ведение налоговой документации, несвоевременную уплату налогов.

Среди клиентов «Бизнес Налоги Закон» — представители малого бизнеса и крупные компании. Специалисты опираются только на актуальное законодательство и судебную практику, учитывают все тенденции в рассмотрении налоговых споров в Набережных Челнах.

Юридическая компания «Бизнес Налоги Закон» предоставит вам налогового консультанта в г. Набережные Челны, который поможет в следующих вопросах:

 сопровождение при проверках контролирующих организаций;

 оспаривание решений Федеральной налоговой службы;

 консультации по налогам, выбору оптимальной, выгодной системы налогообложения;

 другие услуги, которые помогут клиенту снизить налоговую нагрузку на законных основаниях;

оценка налоговых рисков и правых последствий при осуществлении хозяйственной деятельности.

Проверка контрагентов — одна из популярных услуг в юридической фирме «Бизнес Налоги Закон», востребованная у владельцев компаний разных форм собственности. Если контрагент окажется недобросовестным, налоговая не будет учитывать расходы по такой сделке, придется заплатить больше налогов. Контролирующие органы могут оспорить неблагонадежную сделку в суде, обвинить владельца в отмывании денег, других финансовых махинациях. Сотрудники компании помогут избежать подобных неприятностей: проведут проверку, грамотно составят договор, в котором будут четко прописаны все условия сотрудничества.

В компании «Бизнес Налоги Закон»  помогут клиентам разобраться со специальными режимами налогообложения. Неправильный выбор системы налогообложения, незнание всех нюансов и ограничений приводит к ощутимым финансовым потерям, юридической ответственности, отказу в возмещении платежей. Опытные специалисты подскажут, как с максимальной пользой и выгодой использовать налоговое законодательство, помогут выбрать оптимальный режим налогообложения с учетом особенностей и размеров бизнеса.

Первая консультация по вопросам налогов бесплатная. Записаться на прием к налоговому консультанту вы можете по телефону, через форму обратной связи. На сайте можно ознакомиться с перечнем услуг компании и прайсом. Все сотрудники «Бизнес Налоги Закон» уверены в своем профессионализме, поэтому им нечего скрывать от клиентов.

В компании готовы помочь решить любые споры с налоговой инспекцией, проконсультировать, оспорить решение контролирующих органов. Большинства неприятностей и судебных разбирательств можно избежать — одна из основных задач «Бизнес Налоги Закон» заключается в предотвращении налоговых правонарушений. Для этого нужно обратиться к ее специалистам до заключения долгосрочного контракта, выбора режима налогообложения, расширения перечня основных средств. Своевременная помощь опытного юриста поможет сохранить деньги, время, нервы, избежать различных споров с налоговой инспекцией.